Saldo van baten en lasten
Programma 7. Helder zicht | Realisatie | Begroting na wijziging | Verschil |
|---|---|---|---|
Lasten | 16.734 | 16.987 | 253 |
Baten | 71.140 | 71.351 | 211 |
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -54.406 | -54.364 | 42 |
Toevoeging/onttrekking aan reserves | -2.723 | 1.321 | 4.044 |
Gerealiseerde totaal | -51.683 | -55.685 | -4.002 |
Toevoeging of onttrekking aan reserves
Op een programma kan een saldo ontstaan door de restanten op de eenmalige budgetten die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekking aan reserves. Dit betreft zowel af te sluiten en over te hevelen budgetten als budgetten waarop verlagingen zijn toegepast. Het saldo van de toevoeging/onttrekking aan reserves op dit programma ontstaat door het (de) volgende eenmalige budget(ten) en reservemutatie(s):
Eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Over te hevelen | Restant | ||||
Knelpuntenbudget | 247 | ||||
Af te sluiten | Restant | ||||
Generieke digitale infrastructuur | 1 | ||||
Wet open overheid | 14 | ||||
262 | |||||
Reservemutaties (bedragen x € 1.000) | |||||
Dekking kapitaallasten | 18 | ||||
Onderhoud gebouwen | 9 | ||||
Resultaat van de rekening van baten en lasten | 3.538 | ||||
3.565 | |||||
3.827 |
Hieronder volgt het overzicht van de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000.
Voor een verdere toelichting op de over te hevelen bedragen wordt verwezen naar de bijlagen met betrekking tot de eenmalige budgetten.
Toelichtingen op de verschillen
Toelichting (bedragen x € 1.000) | Totaal | Lasten | Baten | ||
|---|---|---|---|---|---|
Nadelig | |||||
Voorziening bovenwettelijk verlof | -223 | -223 | |||
Bezwaar- en beroepschriften WOZ | -207 | -207 | |||
Levering derden: asbestsanering Ekkelkamp | -99 | -99 | |||
Overhead | -671 | -758 | 87 | ||
Vennootschapsbelasting | -202 | -202 | |||
Kapitaallasten | -270 | -270 | |||
Diverse ontvangsten vakgroep ontwikkeling | -222 | -222 | |||
Voordelig | |||||
Onroerendezaakbelastingen | 211 | 211 | |||
Algemene uitkering uit het gemeentefonds | 832 | 832 | |||
Diverse kleinere afwijkingen (< € 20.000) | 414 | ||||
Resultaat vóór correctie reservemutatie | -437 | -1.759 | 908 | ||
Per saldo een nadelig resultaat van | -4.002 | -1.759 | 908 |
Nadelig
Voorziening bovenwettelijk verlof (€ 223.000 nadelig)
In de CAO zijn afspraken gemaakt over de regels rond het sparen van verlof. Er zijn ruimere mogelijkheden om specifieke soorten verlof mee te kunnen nemen naar volgende jaren en te sparen. Deze categorie verlof dient in de jaarrekening als een schuld aan het personeel te worden gepresenteerd. De mutatie van de voorziening ten opzichte van 2022 bedraagt € 223.000. Dit wordt veroorzaakt door een toename van het aantal uren in de voorziening en door een hoger tarief van de uren (CAO verhogingen en salaris verhoging door stijging aantal treden).
Bezwaar- en beroepschriften WOZ (€ 207.000 nadelig)
Landelijk was in 2023 een forse toename van bezwaren ingediend door commerciële bureaus tegen de WOZ-waarde ten opzichte van eerdere jaren. Als gevolg van deze ontwikkeling zijn de proceskosten exponentieel gestegen. Doordat de opbrengsten uit de OZB hoger uitvallen heeft dit op het totaal aan OZB geen gevolgen.
Levering derden: asbestsanering Ekkelkamp (€ 99.000 nadelig)
Tijdens de ontwikkeling van de nieuwbouw gemeentewerf aan de Ekkelkamp werden we geconfronteerd met een asbest verontreiniging in het openbaar gebied naast de bouwkavel. De vervuiling was dusdanig dat het gesaneerd moest worden.
Overhead (€ 671.000 nadelig)
Het nadeel op de overhead in 2023 bedraagt € 671.000 en wordt uitgebreid toegelicht in de paragraaf overhead.
Vennootschapsbelasting (€ 202.000 nadelig)
Het nadelige resultaat van € 202.000 is ontstaan vanwege nog te verwachten correcties over de jaren 2021 tot en met 2023.
Kapitaallasten (€ 270.000 nadelig)
Een nadelig saldo op de kapitaallasten ontstaat wanneer er meer geïnvesteerd is dan begroot. In het hoofdstuk Investeringen vindt u een toelichting op de afwijkingen op de investeringen per programma.
Diverse ontvangsten vakgroep ontwikkeling (€ 222.000 nadelig)
De overdracht van het perceel van de manege in Roden was verwacht in 2023, maar vindt plaats in 2024 (€ 270.000). Rest van de inkomsten (€ 48.000,-) komt voort uit verkoop snippergroen en verkoop perceel bedrijventerrein.
Voordelig
Ozb eigenaren woningen (€ 211.000 voordelig)
Bij het vaststellen van de tarieven in 2023 was de waardering voor een klein deel afgerond. De verwachte waardeontwikkeling blijkt hoger dan voorzien. Doordat er wel spake is van hogere proceskosten en lagere inkomsten uit de de OZB niet woningen heeft dit per saldo geen invloed op de totale opbrengst uit OZB.
Algemene uitkering uit het gemeentefonds (€ 832.000 voordelig)
Het voordeel op de algemene uitkering uit het gemeentefonds wordt toegelicht onder het hoofdstuk Algemene dekkingsmiddelen.