3. Baten en lasten per programma

Saldo van baten en lasten

Toevoeging of onttrekking aan reserves

Op een programma kan een saldo ontstaan door de restanten op de eenmalige budgetten die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekking aan reserves. Dit betreft zowel af te sluiten en over te hevelen budgetten als budgetten waarop verlagingen zijn toegepast. Het saldo op dit programma ontstaat door het (de) volgende eenmalige budget(ten):

Hieronder volgt het overzicht van de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000.

Voor een verdere toelichting op de over te hevelen bedragen wordt verwezen naar de bijlagen met betrekking tot de eenmalige budgetten.

Toelichtingen op de verschillen

Nadelig
Levering derden: bijzondere procedures Wet Ruimtelijke Ordening  (€ 47.000 nadelig)
De uitgaven hebben betrekking op personele inzet en extra juridische capaciteit op projecten. Dit is noodzakelijk binnen de reguliere werkvoorraad van het team Ruimtelijke ordening, mede vanwege personele krapte en veel extra juridische procedures (Woo verzoeken, bezwaar en beroep, enz).

Levering derden: bouw- en woningtoezicht (€ 64.000 nadelig)
Een deel van de vergunningen wordt afgehandeld door een externe organisatie. Deze meerkosten kunnen worden gedekt uit de hogere legesopbrengsten aangezien er een relatie is tussen deze kosten en de bijbehorende leges.

Voorbereidingsbudget grondexploitatie Oude Velddijk Peize (€ 49.000 nadelig)
Conform een aangenomen motie (7-4-2021) in uw raad  is de Oude Velddijk 26 via een openbare procedure in verkoop gebracht voor CPO (Collectief Particulier Opdrachtgeverschap) – groepen. Aangezien de ingeschatte waarde van de grond en de kosten die de gemeente moest maken nagenoeg overeen kwamen is er voor een vast verkoopbedrag gekozen. Op die manier kwam de gemeente uit de kosten, hadden de CPO-groepen maximale duidelijkheid en kon de locatie op kwaliteit gegund worden. Tussen het moment dat de verkoopprijs bepaald is en de (voorlopige) gunning plaats heeft plaatsgevonden zijn de (bouwstoffen)prijzen door de oorlog in Oekraïne sterk gestegen. Daarnaast zijn de voorbereidingskosten hoger dan verwacht doordat de CPO-groep niet zelf wil kopen maar graag wil dat er rechtstreeks aan Knarrenhof verkocht wordt. Er is de nodige (juridische) expertise nodig gebleken om te kijken of we, op uitdrukkelijk verzoek van de CPO-groep, kunnen gunnen aan Knarrenhof. Ook zijn er beroepschriften ingediend bij de Raad van State, het duurt lang voordat die uitspraak doen. Kortom, vanwege voorgaande redenen verwachten wij nu een tekort op de ontwikkeling van de Oude Velddijk 26.

Voorbereidingsbudget grondexploitatie Zuidpoort-Terheijl (€ 69.000 nadelig)
De anterieure overeenkomst, de grondexploitatie en het bestemmingsplan hebben meer tijd gekost dan ingeschat.

Voorbereidingsbudget grondexploitatie Roden-Zuid (€ 179.000 nadelig)
Het restant van de oorspronkelijk (in eerdere jaren) begrote voorbereidingskredieten (circa € 38.000,-) bleek onvoldoende te zijn voor alle stappen die we hebben gemaakt. Dit heeft op hoofdlijn twee oorzaken. Ten eerste hebben we, om een versnelling in de planvorming te stimuleren, al meer onderzoeken en adviezen (op onder andere de vakgebieden ecologie, verkeer, water en ruimtelijk/juridisch) laten uitvoeren dan vooraf beoogd. Ten tweede hebben we vanwege capaciteitstekort in de eigen formatie op meerdere disciplines (onder andere projectleiding, stedenbouwkundig, water en planeconomie) externe adviseurs ingehuurd.

Voorbereidingsbudget grondexploitatie Maatlanden / de Zulthe Roden (€ 27.000 nadelig)
Voorafgaand aan de grondaankoop hebben wij een groot aantal onderzoeken laten doen. Dit onderzoeken waren in aantal en financieel groter van omvang dan gedacht, met name het nadere archeologisch onderzoek kostte significant meer dan begroot. Voor een goede inschatting voor de toepasbaarheid van de aankoop voor onze doelstellingen te weten een nieuwe woonwijk, zijn deze onderzoeken noodzakelijk.

Opstellen Woonvisie (€ 25.000 nadelig)
Betreft uitgaven voor het opstellen van de Woonvisie. De kosten worden gedekt door het budget versnelling woningbouwopgaaf.

Uren (€ 609.000 nadelig)
Een nadelig saldo op doorbelaste arbeidsuren ontstaat onder meer door een groter personeelsbestand, grotere verlofsaldi en lager ziekteverzuim dan begroot. Bovendien ontstaan urenverschillen op programmaniveau doordat medewerkers gedurende het jaar op andere programma’s werkzaam kunnen zijn dan werd verwacht. Per saldo heffen de voordelen en nadelen op de uren elkaar op en resteert er geen verschil.

Ingehuurd personeel ( € 635.000 nadelig)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.

Voordelig
Salarissen huidig personeel ( € 1.031.000 voordelig)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.

Leges omgevingsvergunningen (€ 414.000 voordelig)   
Over een periode van meer dan een jaar zijn de leges voor grotere projecten niet goed verwerkt in de betreffende applicatie. Een interne controle bracht deze fout aan het licht waardoor dit alsnog hersteld is en de leges in rekening zijn gebracht. Hierdoor zijn deze meeropbrengsten destijds niet gemeld bij de tweede trimesterrapportage en de slotwijziging.

Gebiedsontwikkeling Veenhuizen (eenmalig budget) (€ 50.000 voordelig)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de  naar de bijlagen met betrekking tot de overheveling van de eenmalige budgetten.

Winstneming grondexploitatie Oosterveld Norg (€1.056.000 voordelig)
Zie de paragraaf Grondbeleid voor een verdere toelichting op de grondexploitaties.

Vrijval voorziening grondexploitatie Peize-Zuid (€2.169 .000 voordelig)
Zie de paragraaf Grondbeleid voor een verdere toelichting op de grondexploitaties.