3. Baten en lasten per programma

Saldo van baten en lasten

Toevoeging of onttrekking aan reserves

Op een programma kan een saldo ontstaan door de restanten op de eenmalige budgetten die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekking aan reserves. Dit betreft zowel af te sluiten en over te hevelen budgetten als budgetten waarop verlagingen zijn toegepast. Het saldo op dit programma ontstaat door het (de) volgende eenmalige budget(ten):

Hieronder volgt het overzicht van de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000.

Voor een verdere toelichting op de over te hevelen bedragen wordt verwezen naar de bijlagen met betrekking tot de eenmalige budgetten.

De onderdelen Riolering en Afval worden apart toegelicht.

Toelichtingen op de verschillen

Nadelig
Straatreiniging (€ 45.000 nadelig)
In de aanbesteding is opgenomen dat de aannemer een indexering mag toepassen voor stijging loon- en brandstofkosten. In 2023 is zowel de indexering 2022 als de indexering van 2023 doorberekend.

Stortkosten parken en plantsoenen (€ 20.000 nadelig)
De indexatie voor deze post is niet toereikend voor de daadwerkelijke prijsstijgingen.

Levering derden buitendienst: onverharde wegen (€ 36.000 nadelig)
Door de natte weersomstandigheden moest er meer inzet door aannemers worden gepleegd om de onverharde wegen begaanbaar en veilig te houden.

Levering derden buitendienst: gladheidsbestrijding (€ 22.000 nadelig)
We zijn overgegaan naar een nieuw gladheid bestrijdingssysteem. We strooien nu niet meer dan nodig. Ook de breedte van de strooier is nu beter afgesteld waardoor er minder zout in de bermen terecht komt. We hebben te maken gehad met aanloop problemen en extra kosten om het systeem goed werkend te krijgen.

Onderhoud vrachtauto’s (€ 47.000 nadelig)
Door extra storingen en reparaties aan de huidige vrachtwagens moesten vrachtwagens worden ingehuurd. De verwachte levering van het nieuw aangeschafte voertuig heeft nog niet plaatsgevonden in 2023.

Onderhoud grasmaaiers (€ 26.000 nadelig)
De onderhoudskosten zijn hoger dan begroot. Dit werd mede veroorzaakt door de leeftijd van de machines en het niet tijdig kunnen vervangen door leveringsproblemen bij de leveranciers.

Onderhoud werktuigen (€ 37.000 nadelig)
In deze post zitten alle machines en werktuigen die veelal worden aangebouwd aan de tractoren. Deze machines zijn veelal veroudert waardoor de onderhoudskosten stijgen.

Voorziening achterstallig onderhoud wegen (€ 962.000 nadelig)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de voorzieningen die onderdeel zijn van de Balans en toelichting van de jaarrekening.

Huur waterstofbussen (€ 77.000 nadelig)
De aanschaf van de waterstofbussen is vertraagd waardoor vervangende huur moest plaatsvinden. De kosten van inhuur worden gecompenseerd door lagere kapitaallasten op het krediet

Ingehuurd personeel (€ 181.000 nadelig)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.

Voordelig
Kapitaallasten (€ 52.000 voordelig)
Een voordelig saldo op de kapitaallasten ontstaat wanneer er minder geïnvesteerd is dan begroot. In het hoofdstuk Investeringen vindt u een toelichting op de afwijkingen op de investeringen per programma.

Uren (€ 255.000 voordelig)
Een voordelig saldo op doorbelaste arbeidsuren ontstaat onder meer door een kleiner personeelsbestand, lagere verlofsaldi en hoger ziekteverzuim dan begroot. Bovendien ontstaan urenverschillen op programmaniveau doordat medewerkers gedurende het jaar op andere programma’s werkzaam kunnen zijn dan werd verwacht. Per saldo heffen de voordelen en nadelen op de uren elkaar op en resteert er geen verschil.

Brandstofkosten vrachtwagens (€ 23.000 voordelig)
In 2022 stegen de brandstofkosten explosief. In de begroting 2023 is rekening gehouden met deze hogere tarieven op brandstof. Door verlaging van de accijns zijn de tarieven echter niet doorgestegen, maar lager geworden dan waar op was gerekend.

Bruggen en duikerbruggen (€ 20.000 voordelig)
Het noodzakelijke onderhoud aan de bruggen en duikerbruggen is uitgevoerd. Door gebrek aan personele capaciteit konden een aantal beheerstaken , zoals schoonmaken, niet op de markt worden gezet.

Groenonderhoud (€ 31.000 voordelig)
Door personele wisselingen zijn er minder werkzaamheden uitgevoerd dan gewenst.

Exoten (€ 64.000 voordelig)
In 2023 zijn de mogelijke locaties met exoten in beeld gebracht. Er wordt structureel gemaaid en afgevoerd. Overige maatregelen zijn, door personele wisselingen, nog niet altijd goed uitgewerkt.. Hierdoor is er slechts een beperkt deel van het budget besteed.

Subsidie RSP (€ 79.000 voordelig)
De afrekening van de subsidiegever is in 2023 ontvangen.

Baten begraafplaatsrechten (€ 52.000 voordelig)
Hoeveel mensen overlijden en kiezen voor een graf in Noordenveld is lastig te voorspellen. We gaan uit van eerdere jaren maar zien dat dit fluctueert.   

Salarissen huidig personeel (€ 212.000 voordelig)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.

Riolering
Afwijkingen op de uitgaven en inkomsten op het taakveld 7.2 Riolering leiden niet tot een verschil in het jaarresultaat. Een eventueel tekort of overschot wordt namelijk verrekend via de egalisatievoorziening riolering. De begrote onttrekking aan de voorziening was in 2023 € 170.000. De uiteindelijke dotatie bedroeg € 94.000. Er is dus per saldo € 264.000 minder onttrokken aan de voorziening dan verwacht. De onderliggende verschillen worden hieronder uiteengezet. Na het overzicht volgt een algemene toelichting.

Het voordelige verschil op riolering wordt veroorzaakt door lagere kapitaallasten als gevolg van achterblijvende investeringen in rioolvervanging

Afval
Afwijkingen op de uitgaven en inkomsten op het taakveld 7.3 Afval leiden niet tot een verschil in het jaarresultaat. Een eventueel tekort of overschot wordt namelijk verrekend via de egalisatievoorziening afvalverwijdering. De begrote onttrekking aan de voorziening was in 2023 € 439.000. De uiteindelijke onttrekking bedroeg € 711.000. Er is dus per saldo € 272.000 meer onttrokken aan de voorziening dan verwacht. De onderliggende verschillen worden hieronder uiteengezet. Na het overzicht volgt een algemene toelichting.

Het hogere nadelige saldo wordt  veroorzaakt door de inzet van (vast en ingehuurd) duurder personeel op het brengstation en lagere kapitaallasten door het later in het jaar gereedkomen van de nieuwbouw grondstoffencentrum.