3. Baten en lasten per programma

Saldo van baten en lasten

Toevoeging of onttrekking aan reserves

Op een programma kan een saldo ontstaan door de restanten op de eenmalige budgetten die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekking aan reserves. Dit betreft zowel af te sluiten en over te hevelen budgetten als budgetten waarop verlagingen zijn toegepast. Het saldo van de toevoeging/onttrekking aan reserves op dit programma ontstaat door het (de) volgende eenmalige budget(ten) en reservemutatie(s):

Hieronder volgt het overzicht van de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000.

Voor een verdere toelichting op de over te hevelen bedragen wordt verwezen naar de bijlagen met betrekking tot de eenmalige budgetten.

Toelichtingen op de verschillen

Nadelig
Subsidie Biblionet Drenthe (€ 20.000 nadelig)
Het college heeft besloten een eenmalige subsidie van € 14.784,- toe te kennen aan Biblionet Drenthe als compensatie van de hoge kosten van het bibliotheekwerk in Noordenveld in 2023.

Schade De Winsinghhof (€ 34.000 nadelig)
Door de brand in het restaurant zijn er diverse onverwachte kosten gemaakt.  Er wordt nog met de verzekering gesproken over deze kosten.

Bijdrage Opon (€ 20.000 nadelig)
De kosten voor de conciërges OPON worden gedekt door een rijksbijdrage en door een bijdrage van OPON. De rijksbijdrage is in 2023 verhoogd. Verzuimd is de raming van de te ontvangen bijdrage van OPON naar beneden bij te stellen.

Voordelig
Bijdragen Rijksdienst voor het Cultureel Erfgoed: onderhoud havezathe Mensinge (€ 22.000 voordelig)
Dit betreft een terugkerende subsidie die jaarlijks in hoogte verschilt. Het bedrag is bij ons niet vooraf bekend.

Uren (€ 85.000 voordelig)
Een voordelig saldo op doorbelaste arbeidsuren ontstaat onder meer door een kleiner personeelsbestand, lagere verlofsaldi en hoger ziekteverzuim dan begroot. Bovendien ontstaan urenverschillen op programmaniveau doordat medewerkers gedurende het jaar op andere programma’s werkzaam kunnen zijn dan werd verwacht. Per saldo heffen de voordelen en nadelen op de uren elkaar op en resteert er geen verschil.

Kapitaallasten (€ 109.000 voordelig)
Een voordelig saldo op de kapitaallasten ontstaat wanneer er minder geïnvesteerd is dan begroot. In het hoofdstuk Investeringen vindt u een toelichting op de afwijkingen op de investeringen per programma.

Huuropbrengsten de Hullen (€ 23.000 voordelig)
De huuropbrengst is hoger uitgevallen door een tariefsverhoging en doordat meer verenigingen en het voortgezet onderwijs in 2023 de sporthallen hebben gehuurd.

Gasverbruik de Hullen (€ 25.000 voordelig)
De temperatuur van het  zwembad is 0,3 graden verlaagd en in de sluitingsperiode (4 weken zomervakantie) is de temperatuur verlaagd met 3 graden wat heeft geleid tot een lager gasverbruik.

BIZ heffing bedrijven (€ 30.000 voordelig)
De BIZ heffing die we hebben ontvangen valt hoger uit door de stijging van de WOZ-waarden van bedrijfspanden.

Winstneming grondexploitaties Haarveld Roden (€ 581.000 voordelig)
Zie de paragraaf Grondbeleid voor een verdere toelichting op de grondexploitaties.