6. Algemene dekkingsmiddelen

De algemene dekkingsmiddelen van de gemeente Noordenveld bestaan uit het saldo van de lokale heffingen, de algemene uitkeringen, treasury en dividendopbrengsten.

Bij de algemene dekkingsmiddelen zien we het gecumuleerde jaarresultaat van afzonderlijke onderdelen. Per saldo is over 2023 een voordelig resultaat gerealiseerd van € 434.000. Hierna worden de belangrijkste verschillen tussen de begrote en werkelijke bedragen toegelicht.

Algemene uitkering gemeentefonds, inclusief integratie-uitkeringen (€ 832.000 voordelig)
Het voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door decentralisatie-uitkeringen uit de decembercirculaire 2023 (€ 637.000). In de toelichting op de decembercirculaire wordt hier verder op ingegaan. Het overige verschil wordt veroorzaakt door:

• aangepaste gemeentelijke maatstaven in de decembercirculaire ten opzichte van de septembercirculaire (€ 129.000);
• uitkeringen uit het gemeentefonds die horen bij voorgaande jaren (€ 59.000);
• decentralisatie-uitkeringen, waarvoor geen budgetten zijn gevormd (€ 7.000);

Toelichting op de Decembercirculaire 2023  
In die decembercirculaire 2023 zijn diverse taakmutaties en bijbehorende middelen opgenomen voor de jaren 2023 en verder. Daarnaast zijn hierin enkele gemeentelijke maatstaven gewijzigd. Dit zorgt voor een aanvullende uitkering van € 766.000, die in de laatste twee weken van het jaar is ontvangen Daarom was het niet meer mogelijk dit uit te geven aan bepaalde (nieuwe) taken. Deze inkomst draagt dan ook bij aan het overschot binnen de algemene uitkering. Door middel van bestemming van het rekeningresultaat kunnen deze middelen wel doorgeschoven worden naar het lopende begrotingsjaar. Daarom stellen wij in deze jaarrekening voor uit de decembercirculaire € 637.000 voor de volgende budgetten beschikbaar te maken in 2024:

• Energietoeslag 2023, uitbetaling in 2024 (€ 223.000);
• Invoeringskosten Omgevingswet (309.000);
• Meerkosten Oekraïne sociaal domein (€ 42.000);
• Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak (€ 63.000)

De uitgaven kunnen dan in 2024 plaatsvinden.

Treasury (€ 302.000 nadelig)
Binnen het taakveld 'Treasury’ wordt centraal de jaarlijkse rente begroot en verantwoord. Vanuit het taakveld worden ook de werkelijke rentelasten doorbelast aan de verschillende taakvelden. Het verschil tussen de werkelijke betaalde rente en de doorbelasting mag maximaal 25% zijn, voordat de gemeente verplicht is de doorbelasting aan te passen. Het werkelijke en positieve resultaat in 2023 op Treasury bedraagt € 135.000 en komt neer op ongeveer 9%. Het gaat in dit geval dan ook niet om een werkelijk voordeel dat het jaarresultaat beïnvloedt, maar om een verschil in doorbelasting door het taakveld ‘Treasury’.

Dividend
In 2023 zijn de volgende dividendopbrengsten gerealiseerd en deze zijn gelijk aan de begroting.

Onroerendezaakbelastingen (€ 211.000 voordeel)
In onderdeel 3. Baten en lasten per programma wordt deze afwijking toegelicht.