Categoriebeschrijvingen zijn te vinden in het Iv3 Informatievoorschrift voor Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen. Voor een nadere en specifiek voor onze gemeente geldende definiëring van bovenstaande categorieën lichten wij hieronder de componenten van de diverse categorieën toe:
1.1 Salarissen en sociale lasten |
|---|
Betreft de personele lasten die volgens voorschriften van de BBV toegerekend worden tot de overhead. Dit betreft voor onze gemeente (delen van) de volgende personele categorieën: Administratieve Ondersteuning Bedrijfsvoering; Algemene Zaken; Automatisering; Communicatie; Concerncontrol; Directie; Financiën en Facilitair; Juridische Zaken; Managers; Secretaris Ondernemingsraad; Teamleiders Bedrijfsvoering, Beheer, Ontwikkeling en Strategie en Publiekszaken; en overige personele lasten Bestuursondersteuning en Flankerend Beleid.
2.1 Belastingen |
|---|
Betreft de gemeentelijke belastingen op de gemeentelijke huisvesting.
2.2.1 Belastingen op producenten |
|---|
Betreft de opbrengst uit vervolgingskosten, maningskosten en overige inkomsten.
3.5.1 Ingeleend personeel |
|---|
Betreft het personeel dat wordt ingeleend en toegerekend tot de overhead. In 2022 werd inhuur gepleegd op de vakgroepen Automatisering, Beleid, Communicatie, Financiën, Huishoudelijke Dienst, Personeelszaken, Realisatie / Ruimtelijke ordening en stedebouw en Secretariële Ondersteuning. Daarnaast is ingehuurd binnen Afdelingsmanagers en Huisvestingskosten gemeentehuis.
3.6 Huren |
|---|
Betreft in 2023 huuropbrengsten vanuit het Consultatiebureau, MEE Drenthe, stichting WiN en de NMD-samenwerking.
3.8 Overige goederen en diensten |
|---|
Betreft diverse kosten voor (delen van): Accountantscontrole; Advertenties; Arbeidsomstandighedenwet; Bedrijfshulpverlening; Bezwaar- en Beroepschriften; Contributies; Elektronische Dienstverlening; Flexibele Beloning; Fonds Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering; Functiewaardering; Jubilea; Kerstmarkt; Klachtenbehandeling; Leveringen Derden Algemene Zaken, Communicatie en Personeel en Organisatie; Opleiding; Organisatieontwikkeling; Participatie; Promotie; Reis- en Verblijfkosten; Relatiegeschenken; Sociaal Wijkbeheer; en Verzekeringen. Ook overige goederen en diensten gerelateerd aan administratie en algemeen beheer, automatisering en gemeentelijke huisvesting zijn inbegrepen.
4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk |
|---|
Betreft een bijdrage aan het Arbeidsmarkt- en Ontwikkelingsfonds.
4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeenten |
|---|
Betreft een subsidie aan de Personeelsvereniging.
4.3.8 Inkomensoverdrachten - overige instellingen |
|---|
Betreft een bijdrage aan BAN PersoneelsDiensten.
7.2 Mutatie voorzieningen |
|---|
Betreft mutaties op de voorziening non-activiteitenregeling.
7.3 Afschrijvingen |
|---|
Betreft afschrijvingen op geactiveerde kapitaallasten, voornamelijk in relatie tot administratie en algemeen beheer, automatisering en gemeentelijke huisvesting.
7.4 Toegerekende reële en bespaarde rente |
|---|
Betreft de toerekening van rente, voornamelijk in relatie tot administratie en algemeen beheer, automatisering en gemeentelijke huisvesting.
7.5 Doorberekende overhead grondexploitaties |
|---|
Betreft de toerekening van overhead aan grondexploitaties.
7.5 Doorberekende overhead kapitaalwerken |
|---|
Betreft de toerekening van overhead aan kapitaalwerken.
7.5 Doorberekende overhead eenmalige budgetten |
|---|
Betreft de toerekening van overhead aan eenmalige budgetten.