8. Overhead

De hogere inhuur ter hoogte van € 323.000 wordt voor € 90.000 gecompenseerd door een lagere loonsom voor medewerkers in eigen dienst (zie categorie 1.1 Salarissen en sociale lasten). Voor de personele knelpunten binnen de organisatie wordt er soms gekozen om over te gaan tot inhuur van derden ten laste van beschikbare vacatureruimte. Dit brengt soms hogere kosten met zich mee, maar kan een uitkomst zijn in de huidige krappe arbeidsmarkt.

Een grote hoeveelheid uitgaven en inkomsten worden tot de categorie 3.8 Overige goederen en diensten gerekend. Het nadeel van € 201.000 is dan ook opgebouwd uit meerdere na- en voordelen. Hieronder een overzicht met een rapportagegrens van € 20.000 met bijbehorende toelichtingen.

Nadelig
Levering derden diverse vakgroepen (€ 154.000)
Het grootste deel van de niet begrote uitgaven onder leveringen van derden betreft de feekosten voor de werving van twee managers, de concerncontroller en twee teamleiders (142.000).

Overhead diverse goederen en diensten (€ 80.000)
Dit betreft overhead van de vakgroepen VTH Burgerzaken en Beheer, centrale dienst en reiniging.

Centraal opleidingsbudget (€ 27.000)
Het centraal opleidingenbudget is overschreden omdat er relatief veel nieuw vast personeel binnenstroomde dat opleidingen moest volgen.

Ondersteuning specialisten (automatisering) (€ 53.000)
Deze uitgaven zijn hoger dan begroot in verband met allerlei specifiek technische ondersteuning van leveranciers van soft- en hardware.

Voordelig
Opbrengst vervolgingskosten (€ 44.000)
Ten opzichte van wat we hadden geraamd, zijn er meer dwangbevelen opgelegd. Dit komt door een actievere benadering van het NBK op de invordering.

Preventief en groot onderhoud gemeentehuis (€ 65.000)
Door het inlopen van de achterstand in groot onderhoud over het gehele bezit en de druk die dit legt op de marktpartijen die dit groot onderhoud uitvoeren, was er in 2023 onvoldoende capaciteit in de markt om alle werkzaamheden uit te voeren. Ook de ambtelijke capaciteit is beperkt. Er is achterstand die ingelopen moet worden.

Wet open overheid (Woo) (€ 38.000)
De werkzaamheden rond de Woo hebben zich geconcentreerd op het structureel inrichten van het werkproces Woo. Incidentele uitgaven zoals inhuur, hebben zich beperkt in 2023. Dat is de reden dat er op het incidentele budget een overschot van € 38.000 voor 2023 is ontstaan.

Met name bij de projecten Oosterveld en Peize-Zuid zijn minder uren door eigen personeel verantwoord. Dit leidt logischerwijs tot een lagere dekking door de grondexploitaties van de kosten voor overhead.

Er is in 2023 minder geïnvesteerd dan begroot. Dit betekent dat er ook minder personele inzet is gepleegd op de kapitaalwerken, waardoor er tevens minder overhead is toegerekend over deze inzet. Het totale effect op overhead in 2023 bedraagt € 174.000 nadelig.