Het verloop van de voorzieningen in 2023 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
Voorzieningen | 31-12-2022 | Toevoeging | Onttrekking | Vrijval | 31-12-2023 | |
Verplichtingen/verliezen/risico's: | ||||||
- | Pensioenverplichting voormalig wethouders | 483 | 31 | 8 | 444 | |
- | Wachtgeldverplichtingen voormalig wethouders | 89 | 1 | 70 | 18 | |
- | Wachtgeldverplichting non- activiteitsregeling | 36 | 9 | 11 | 16 | |
- | Bovenwettelijk verlof | 1.118 | 223 | 1.341 | ||
- | Achterstallig onderhoud wegen | 250 | 962 | 1.212 | ||
Subtotaal | 1.976 | 1.185 | 41 | 89 | 3.031 | |
Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is: | ||||||
- | Afvalverwijdering | 1.421 | 711 | 710 | ||
- | Parkeerfonds | 254 | 254 | |||
- | Voorziening riolering | 2.905 | 94 | 2.999 | ||
Subtotaal | 4.580 | 94 | 711 | 0 | 3.963 | |
Totaal | 6.556 | 1.279 | 752 | 89 | 6.994 | |
Voorziening pensioenverplichtingen voormalige wethouders
Uit deze voorziening worden de pensioenverplichtingen aan oud-wethouders bekostigd. Bij het bepalen van de omvang van het fonds is uitgegaan van de levensverwachting op basis aan de CBS-index. In het verslagjaar is € 31.000 onttrokken aan de voorziening en is € 8.000 vrijgevallen. De voorziening is toereikend om de toekomstige verplichtingen af te dekken.
Voorziening wachtgeldverplichtingen voormalige wethouders
De voorziening is bestemd voor wachtgeldverplichtingen van voormalig wethouders. In het verslagjaar is € 1.000 onttrokken aan de voorziening en is € 70.000 vrijgevallen. De voorziening is toereikend om de toekomstige verplichtingen af te dekken.
Voorziening wachtgeldverplichtingen non-activiteitsregeling
De voorziening is bestemd voor wachtgeldverplichtingen van voormalig personeel. In het verslagjaar is € 9.000 onttrokken aan de voorziening en is € 11.000 vrijgevallen.
Voorziening bovenwettelijk verlof
De voorziening is gevormd vanwege de ruimere mogelijkheden voor het personeel om specifieke soorten verlof mee te kunnen nemen naar volgende jaren. Op basis van een actuele raming is € 223.000 toegevoegd aan de voorziening.
Voorziening afvalverwijdering
De voorziening is bestemd voor het egaliseren van nacalculatorische verschillen in de tarieven afvalverwijdering. In het verslagjaar is € 711.000 aan de voorziening onttrokken.
Voorziening parkeerfonds
De voorziening is bestemd voor het aanleggen van parkeervoorzieningen. Het fonds wordt gedoteerd door de afkoop van de verplichting tot het treffen van parkeer plaatsen in de openbare ruimte. In het verslagjaar zijn geen mutaties geweest op de voorziening.
Voorziening riolering
De voorziening riolering, op grond van artikel 44 lid 2 BBV, wordt aangewend voor de egalisatie van tarieven. Omdat de middelen verkregen zijn door een rioolheffing is deze voorziening in de categorie ‘door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting’ ondergebracht. De middelen uit rioolheffing verkregen moeten dan ook specifiek worden aangewend voor investeringen in riolering. In het verslagjaar is € 94.000 aan de voorziening toegevoegd. De voorziening vervangingsinvesteringen riolering, die gevormd wordt door onderuitputting op de kapitaallasten als gevolg van achterblijvende investeringen, is in de balanspresentatie op de activa (investeringen met een economisch nut gedekt door een heffing) in mindering gebracht. Deze voorziening, op grond van artikel 44 lid 1d BBV, bedraagt per 31 december 2023 € 765.000.
Voorziening achterstallig onderhoud wegen
In de jaarrekening 2020 is een voorziening getroffen van € 850.000 voor achterstallig onderhoud wegen. Het gaat hier om landbouwwegen van asfalt waarbij de onderhoudsrichtlijn is overschreden en niet (meer) wordt voldaan aan het door de raad vastgestelde kwaliteitsniveau. Deze wegen zijn in de jaren 60 aangelegd en niet berekend op de hedendaagse grote landbouwvoertuigen. Bij een aantal wegen is er sprake van randschade, waarbij bermbeton zal worden aangebracht. Daarnaast moeten de wegen (deels) worden voorzien van nieuw asfalt. De werkzaamheden zijn grotendeels afgerond.
Bij het opstellen van het wegenbeheerplan 2024-2028 is onderzocht wat de huidige omvang van het achterstallige onderhoud is. Een deel van het wegenareaal kent helaas achterstallig onderhoud. Dit is deels ontstaan door de bezuiniging uit 2021 waarbij € 200.000,- structureel is bezuinigd op het wegenonderhoud en deels door de hoge inflatie en sterk gestegen kosten in de wegenbouwsector van de afgelopen jaren, waarbij onderhoud is uitgesteld door ontoereikende budgetten. Achterstallig onderhoud moet zo snel mogelijk worden uitgevoerd om te voorkomen dat er kapitaalvernietiging optreedt. In dat geval is er sprake van nóg hogere herstelkosten.
Bij de volgende wegen is achterstallig onderhoud geconstateerd: Generaal van den Boschweg Veenhuizen (stille kant), toegangsweg bierbrouwerij Veenhuizen, Rietweg Peize, Meerweg Nietap, Camper Erf Veenhuizen, Broeninger Erf Veenhuizen, Smeulerhof Veenhuizen, Hertendijk Peize, Donderseweg Norg, Brinkhof/Kerkpad Norg, Olde Hofweg Westervelde.
Achterstallig onderhoud kan niet gekapitaliseerd worden. Het BBV schrijft voor dat voor het achterstallig onderhoud een voorziening moet worden getroffen. Het achterstallige onderhoud waarvoor een voorziening benodigd is bedraagt € 962.000. We nemen deze voorziening nu, de werkzaamheden worden in de periode 2024 tot en met 2025 uitgevoerd.
Voorziening grondexploitatie Veldkampen Een
De grondexploitatie Veldkampen Een is per 31 december 2022 afgesloten. Bij de jaarrekening 2022 is een voorziening gevormd van € 25.000 voor de laatste afrondende werkzaamheden. In 2023 is hiervoor € 18.000 onttrokken aan de voorziening. De werkzaamheden zijn volledig afgerond, zodat het restant van € 7.000 kan vrijvallen. De voorziening was opgenomen op de balans bij de overlopende passiva (nog te betalen).