Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
De geconstateerde onrechtmatigheid bedraagt € 2,2 miljoen op het begrotingscriterium. Dit wordt veroorzaakt doordat het begrip tijdigheid geen kaders heeft in onze financiële verordening Op het voorwaardencriterium is € 2,8 miljoen onrechtmatigheid geconstateerd. Dit wordt met name veroorzaakt door de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne (€ 2,1 miljoen). De reden van deze onrechtmatigheid is het vanwege de urgentie niet volgen van de aanbestedingsrichtlijnen.
De geconstateerde afwijkingen betreffen:
Model rechtmatigheidsverantwoording | |
Begrotingscriterium | |
1A. Overschrijding lasten programma’s | 3.433 |
|---|---|
1B. Overschrijding investeringsbudgetten | 1.389 |
2. Ongeautoriseerde reservemutaties | 0 |
3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld | 2.185 |
Totaal begrotingsonrechtmatigheden | 7.007 |
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (onderdelen 1 +2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid | 4.822 |
5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden | 2.185 |
Voorwaardencriterium | |
Inkoop en aanbesteding onrechtmatig | 2.765 |
M&O criterium | |
Geen bevindingen | |